Daně - OMAP Finanční skupina, a.s.

Aktuality z finančního světa za květen 2024

Monika Chodilíková — Wed, 19 Jun 2024 11:43:55 +0000

V měsíci květnu ceny v České republice vyrostly o 0,7 %, což bylo o něco více, než se očekávalo. Nicméně inflace se pořád drží v tolerančním pásmu České národní banky a aktuálně je kolem 3 %.
Zajímavostí měsíce května je posílení české koruny vůči dolaru o 3 % a vůči euru o 1,8 %. Akciové trhy rostly. Kdo měl akciové investice zajištěné do české koruny, dosáhl výnosu na světových trzích kolem 4 %. Kdo měl nezajištěné investice, tomu posílení české koruny většinu zisků umazalo. Nicméně i tak je stále v zisku kolem jednoho procenta.

Inflace v zahraničí nepřinesla žádné výrazné překvapení. V Americe byla inflace 2,7 %, což bylo podle očekávání. V Evropě byla 2,6 %, což je o trochu více, než se čekalo.
Na finančních trzích byl v květnu relativní klid, protože se naplňují předpoklady: zkrocení inflace a pokles úrokových sazeb. Akciové trhy se pohybují blízko svých maxim.
Kdo investoval pravidelně před rokem, třemi, pěti nebo deseti lety, dosahuje zajímavých zisků.

Turbulentní ekonomické období a stabilizace

Za poslední čtyři roky jsme prošli turbulentním ekonomickým obdobím. Pandemie COVID-19 vedla k uzavření továren a ekonomiky, což mělo za následek ztrátu pracovních míst. Následně výrazně vzrostly ceny energií a inflace dosáhla vysokých hodnot. V tomto těžkém období se mnoho lidí snažilo šetřit a vytvářet si rezervy na nenadálé události. Tyto rezervy se vyplatily, když lidé přišli o práci nebo jejich firmy musely zavřít.

Nyní se zdá, že se dostáváme do ekonomicky stabilnějšího období. Ekonomika mírně roste a inflace se zdá být zkrocena, i když možná ne zcela podle představ České národní banky. Mnoho lidí si uvědomuje, že již není potřeba držet tak velké rezervy a že je možné je postupně rozpouštět a investovat.

Růst inflace a jeho dopady

Za poslední čtyři roky výrazně rostla inflace. Spotřebitelské ceny se za poslední tři roky zvýšily o 33 %, za posledních pět let dokonce o 41 %. Platili jsme více za elektriku, pohonné hmoty, potraviny, energie a nájem. S rostoucími cenami je důležité nezapomínat na sebe a zrevidovat své pravidelné investice.

Aktualizace finančních plánů

Finanční plán dobře funguje jen tehdy, je-li průběžně aktualizován. To znamená, že částka, kterou investujeme do svých finančních cílů, musí být valorizována podle inflace a růstu příjmů. Růst příjmů byl v posledních letech průměrně 7 % ročně. Abychom udrželi konzistentní investiční strategii, je důležité nadále investovat například 10 % z příjmů. Pokud platíme více za služby a produkty ostatním, měli bychom také zvyšovat částku, kterou investujeme sami do sebe.

Růst reálných mezd

Růst reálných mezd poskytuje spotřebitelům větší finanční jistotu, což vede k tomu, že lidé nepotřebují držet tak velké rezervy a začínají rozpouštět své úspory. Tento trend přispívá k růstu spotřeby, protože vyšší růst příjmů, než růst cen generuje možnosti. Lidé tak mohou:

zvýšit své výdaje na zboží a služby
zvýšit pravidelné investice do finančních plánů
provést kombinaci obou přístupů, tedy mírně zvýšit výdaje i investice.

Hypotéky (pokud ji mám)

Hypotéka za poslední rok nezaznamenala výrazné zdražení, což je příznivé (pokud Vám neskončila fixace). Průměrná mzda roste o 7 % ročně, zatímco výdaje rostou pouze o 3 %. Náklady na splácení úvěru zůstávají stabilní, což vytváří příležitost investovat více. Využití tohoto dodatečného příjmu pro investice může významně přispět k přiblížení finanční nezávislosti. Zde se ukazuje, proč je i hypotéka „dobrým“ úvěrem.

Hypotéka (pokud ji mít budu)

Hypotečnímu trhu se v České republice daří díky mírnému poklesu cen nemovitostí a úrokových sazeb, které se pohybují kolem 5 % p.a., což je o 1 % méně než loni. Vlastní bydlení je tak dostupnější a trh s nemovitostmi ožívá.

Výhled pro rok 2024

Očekáváme další pokles úrokových sazeb, ale na úroveň 2-3 % z let 2019-2021 se pravděpodobně nevrátíme. I přes možný pokles sazeb se s koupí nemovitosti nevyplatí čekat, protože vyšší poptávka může zvýšit ceny nemovitostí.

Česká národní banka nedávno snížila dvoutýdenní repo sazbu o 0,5 procentního bodu na 5,25 %. Přesto nemůžeme automaticky očekávat další významné poklesy úrokových sazeb u hypoték, protože ty ovlivňuje i tržní hodnota peněz.

Novela zákona od 1. zaří

Od 1. září platí novela zákona upravující sankce za předčasné splacení hypotečních úvěrů. Výše náhrady bude 0,25 % z předčasně splacené částky za každý rok do konce fixace, maximálně 1 % z celkové částky, což může být až desítky tisíc korun.

Jak splatit hypotéku bez poplatků?

Předčasné splacení hypotéky zdarma je možné v několika situacích:

splacení z pojistného určeného k úhradě úvěru
po vypršení fixace úrokové sazby
v případě úmrtí, dlouhodobé nemoci nebo invalidity klienta
vypořádání společného jmění manželů nebo prodeje nemovitosti po 2 letech od jejího nabytí
možnost předčasného splacení až 25 % původního úvěru každý rok při výročí uzavření smlouvy.

Role hypotečního poradce

Naši hypoteční poradci pomáhají klientům s komplikovanými úvěry díky znalostem bankovního prostředí a aktuálních tržních podmínek. Zajišťují nejlepší úrokové sazby, poskytují odhady zdarma a šetří klientům čas i peníze. Poradci řeší vše od úvodní analýzy až po vyplacení hypotéky.

Pro naše klienty stále máme k dispozici PDF přehled nejdůležitějších 100 grafů, co byste mohli potřebovat.

Napište si o ně!

Hezký den, Kuba

Zdroj:

Novinky KFP,

aktuality z ekonomik,

– pro klienty OMAP – zpracoval Ing. Jakub Kratochvíla, EFA

Tento materiál není určen k poskytování osobního investičního poradenství, neobsahuje analýzu investičních příležitostí ani investiční doporučení k nákupu nebo prodeji jakýchkoli investičních nástrojů a nejedná se o veřejnou nabídku. Pokud máte zájem o určitý investiční nástroj, poraďte se s vaším finančním poradcem.

The post Aktuality z finančního světa za květen 2024 first appeared on OMAP Finanční skupina, a.s..

Paušální daň pro OSVČ 2024: Co se mění, komu se vyplatí a mnoho dalšího

Editor OMAP — Tue, 19 Dec 2023 10:48:04 +0000

Pro některé živnostníky a malé podnikatele je možnost splácet daňové povinnosti prostřednictvím měsíčních paušálních plateb výhodná díky snadné administraci a potenciálním finančním úsporám. Avšak v nadcházejícím roce dochází k dalšímu zvýšení těchto měsíčních paušálních plateb. Jaké jsou klíčové aspekty a výhody paušální daně v roce 2024? A v jakých situacích se její využití skutečně vyplatí?

V rámci měsíční paušální daně pro OSVČ jsou zahrnuty všechny hlavní daňové povinnosti – to zahrnuje daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění. Tento systém umožňuje živnostníkům pokrýt všechny tyto povinnosti jedinou měsíční platbou, eliminující potřebu podávat samostatné daňové přiznání nebo jiné související dokumenty.

Podmínky pro paušální daň

Možnost uhradit daňové povinnosti prostřednictvím měsíční paušální daně je vyhrazena pro OSVČ, kteří splňují specifické podmínky definované v § 2a) a § 7a) zákona o dani z příjmu č.586/1992. Mezi klíčové podmínky patří, že živnostníci nesmí

mít současně příjem ze zaměstnání, na který se vztahuje daň z příjmu ze závislé činnosti
nesmí být plátci DPH
jejich příjem z kapitálového majetku, pronájmu nebo jiných zdanitelných zdrojů nesmí překročit 50 tisíc korun ročně.

Vyšší limit pro DPH od roku 2023

Pro samostatně výdělečně činné osoby (OSVČ) zvažující možnost využití systému paušální daně bylo zvýšení limitu pro povinnou registraci k DPH na 2 miliony korun od roku 2023 významným legislativním krokem. Toto zvýšení z předchozího limitu 1 milion korun vedlo k zavedení tří rozdílných režimů paušální daně. V přiložené tabulce jsou uvedeny měsíční platby paušální daně pro aktuální a následující rok. Při stanovování částek pro rok 2024 se předpokládá, že všechny navrhované změny, jako je například nový výpočet minimálního sociálního pojištění, úspěšně projdou legislativním procesem.

Výše paušální daně, kterou platí OSVČ, je určena na základě příjmu dosaženého v předcházejícím daňovém období, a také v závislosti na typu činnosti, kterou OSVČ vykonává.

Pro OSVČ existují tři hlavní kategorie paušální daně založené na jejich ročním příjmu a typu vykonávané činnosti:

První pásmo se týká těch OSVČ, jejichž roční příjmy nepřesahují 1 milion korun, stejně jako těch, kteří mají příjmy do 1,5 milionu korun a alespoň 75 % z nich pochází z činností, u kterých lze uplatnit 80 % nebo 60 % výdajový paušál. Tato kategorie zahrnuje také OSVČ s příjmem do 2 milionů korun, pokud alespoň 75 % jejich příjmů pochází z činnosti s možností uplatnění 80 % výdajového paušálu.
Druhé paušální pásmo je určeno pro OSVČ s ročními příjmy mezi 1 a 1,5 milionu korun bez ohledu na typ činnosti, a také pro ty, jejichž příjmy dosahují až 2 miliony korun, pokud alespoň 75 % těchto příjmů pochází z činností, u kterých lze aplikovat 80 % nebo 60 % výdajový paušál.
Třetí pásmo je pak dostupné pro ostatní OSVČ s ročním příjmem do 2 milionů korun, kteří nespadají do prvních dvou kategorií.

Paušální daňový režim se může vyplatit pro samostatně výdělečně činné osoby (OSVČ), pokud by jejich skutečné daňové zatížení přesahovalo celkovou roční částku paušální daně. Tento režim je vhodný i pro ty OSVČ, které dávají přednost minimální administrativě a jednoduchosti plánování financí, i když to může znamenat mírně vyšší daňové náklady.

Jak vstoupit do paušálního režimu?

Pro vstup do paušálního daňového režimu musí samostatně výdělečně činné osoby (OSVČ) podat oznámení pomocí předepsaného formuláře od Ministerstva financí. Toto oznámení je nutné podat nejpozději do desátého dne začátku zdaňovacího období. Paušální daň je poté splatná každý měsíc do dvacátého dne a platba se provádí na účet příslušného finančního úřadu. Pozor, každý úřad má svůj vlastní bankovní účet, proto si pozorně vyhledejte ten správný. Jako variabilní symbol se obvykle používá rodné číslo OSVČ.

K režimu paušální daně se lze pro následující rok přihlásit do středy 10. ledna 2024. Později podaným žádostem nebude ze strany příslušného Finančního úřadu vyhověno. Pokud by chtěl naopak někdo z paušálního režimu vystoupit, může tak udělat do stejného data.

Paušální daň a další vedlejší činnost

Vedlejší samostatná výdělečná činnost se často provozuje souběžně se zaměstnáním, v důchodu nebo během studia. Jak již bylo vyjmenováno v podmínkách pro vstup do paušální daně, zaměstnanci s podnikáním jako vedlejší činností nemohou přejít do tohoto režimu, protože již z příjmů ze zaměstnání odvádějí zálohovou daň. Pro důchodce či studenty podnikající s menším ziskem pak paušální daň nebývá finančně výhodná kvůli jejich specifické situaci a nemožnosti využít případných slev s jejich statutem spojených.

Paušální daň a DPP

V rámci paušálního daňového režimu je možné mít i příjmy, které podléhají srážkové dani. To znamená, že OSVČ mohou mít přivýdělek z dohody o provedení práce (DPP), pokud je z příslušné hrubé odměny odvedena srážková daň. Hrubá odměna z DPP by však měla být do stanoveného limitu (například v aktuálním roce do 10 tisíc korun) a u zaměstnavatele by nemělo být podepsáno prohlášení k dani z příjmu.

Paušální daň a daňové odpočty

Osoby, které se rozhodnou pro paušální daň, již nemohou uplatňovat žádné další daňové slevy nebo odpočty. Celková měsíční platba paušální daně je pevně stanovena a neumožňuje další snížení daňové zátěže – například prostřednictvím odpočtu hypotečních úroků. Platba hypotéky nevede k možnosti získání daňového přeplatku za dané období.

V situaci, kdy OSVČ dočasně přeruší svou podnikatelskou činnost a v průběhu stejného daňového období ji opět obnoví, zůstává v původním pásmu paušální daně, ve kterém byla před přerušením činnosti.

Pokud máte další dotazy ohledně paušální daně, neváhejte nás kontaktovat!

Mějte hezký den!

Za OMAP Finanční skupinu, a.s.
Martin

The post Paušální daň pro OSVČ 2024: Co se mění, komu se vyplatí a mnoho dalšího first appeared on OMAP Finanční skupina, a.s..

Ztracené finance z důchodového spoření: Vyzvedněte si své peníze, než skončí v rukou státu

Editor OMAP — Wed, 23 Aug 2023 12:15:04 +0000

Na účtech finanční správy leží stále nepřevzatých 4,6 milionu korun. Tyto finance náleží lidem, kteří mezi lety 2013 až 2016 vložili své úspory do tzv. II. pilíře důchodového spoření, avšak dosud si je nepřišli vyzvednout. Finanční správa vyzývá vlastníky těchto prostředků, aby si o své peníze co nejdříve zažádali, neboť na konci roku se ztratí ve prospěch státní pokladny.

II. pilíř důchodového spoření byl uzavřen již v roce 2016. Tento druh spoření nebyl příliš oblíbený a během jeho existence se do něj zapojilo pouze kolem 85 tisíc občanů České republiky. Po jeho zrušení byly nevyzvednuté finanční prostředky přeneseny na účet finanční správy, která je postupně vrací jejich majitelům. Avšak i přes tyto kroky zůstává na účtech finanční správy stále více než 4,6 milionu korun.

Pokud se vlastníci těchto peněz nepřihlásí, propadnou státu na konci letošního roku.

„K lednu 2023 je zaznamenáno 1 019 účastníků důchodového spoření, kteří dosud nepožádali o vyplacení svých finančních prostředků. Z tohoto počtu je 490 účastníků, kteří mají nárok na vrácení finančních prostředků vyšších než 100 korun. Celková částka nespotřebovaných finančních prostředků převyšujících 100 korun činí 4 601 069 korun,“ uvádí Klára Křehlová z tiskového oddělení Generálního finančního ředitelství.

Podle Křehlové je počet lidí, kteří si nepřišli pro své peníze, stále vysoký, a to i přesto, že byli o této možnosti vyplacení informováni jak penzijními společnostmi, tak finančními úřady. V průběhu minulého roku si pouze 112 účastníků zažádalo o návrat finančních prostředků, a to v celkové výši 1 526 240 korun.

„Finanční správa bude nadále během tohoto roku veřejnost informovat prostřednictvím tiskových zpráv a sociálních médií,“ dodává Křehlová. Výplata nepřevzatých prostředků bude ukončena v prosinci.

Podle Křehlové osoba oprávněná k žádosti o vrácení přeplatku obdrží informace od místně příslušného správce daně, který se řídí místem pobytu žadatele. Tyto nepřevzaté prostředky z II. pilíře důchodového spoření mohou být vyplaceny pouze na základě podané žádosti o vrácení přeplatku u finančního úřadu v místě bydliště.

Správce daně má povinnost vrátit přeplatek poplatníkovi do 30 dnů od podání žádosti. Pro vyplnění žádosti mohou poplatníci využít webovou aplikaci. V případě, že si o peníze z důchodového spoření chtějí zažádat dědicové, je to samozřejmě také možné.

„Postup při vrácení přeplatku se v zásadě neliší od způsobu, jakým by žádost podal samotný účastník důchodového spoření za svého života, pouze se samozřejmě mění osoba, která je oprávněna o žádost požádat,“ upřesňuje Křehlová.

Pokud řízení týkající se pozůstalosti dosud neskončilo, může správce daně o vrácení přeplatku požádat osobu spravující pozůstalost, což je třeba nahlásit finančnímu úřadu. A pokud už bylo řízení o pozůstalosti uzavřeno, může o vrácení nepřevzatého přeplatku požádat dědic. V případě, že je dědiců více, je nutné, aby o vrácení přeplatku zažádal zmocněnec, který jedná jménem všech dědiců. Detailní pokyny k postupu poskytnou úředníci finanční správy.

Pokud máte jakékoli dotazy ohledně vyplácení zapomenutých prostředků, postupu žádosti, či potřebujete konkrétní informace, neváhejte nás kontaktovat. Jsme tu pro vás a rádi vám poskytneme potřebnou asistenci. Vaše finanční jistota je pro nás prioritou, a proto se snažíme zajistit, aby žádné peníze nezůstaly opomenuty.

Za OMAP Finanční skupinu, a.s.

Martin

The post Ztracené finance z důchodového spoření: Vyzvedněte si své peníze, než skončí v rukou státu first appeared on OMAP Finanční skupina, a.s..

Paušální daň 2023

admin — Thu, 20 Apr 2023 19:45:42 +0000

Od roku 2021 mají podnikatelé v České republice možnost vstoupit do režimu tzv. paušální daně. Ta umožňuje platit měsíčně jednotnou částku, která v sobě již zahrnuje splátku daně, sociálního i zdravotního pojištění. Tato platba se zvedla z loňských 5 994 Kč na nových 6 208 Kč. Noví zájemci o přihlášení do režimu paušální daně pro rok 2023 mají možnost takto učinit do úterý 10.1.2023.

Hlavním cílem zavedení paušální daně bylo zjednodušení povinností spojených s podnikáním. Přihlášením odpadá povinnost každoročně podávat daňové přiznání, což představuje pro mnohé velkou administrativní úlevu. Pokud je daňové přiznání zpracované externě a za úplatu, nastává úspora i v tomto ohledu. Navíc s přesně stanovenou výší „odvodů“ mohou OSVČ efektivněji plánovat své cash flow bez obav, jestli při podání DP nebudou muset jednorázově platit vyšší částku.

Paušální daň však není výhodná pro všechny subjekty. OSVČ s obratem do 450 000 Kč zaplatí při minimálních odvodech ročně nižší částku. Ještě silnější dopad má na výhodnost přechodu k paušální dani rodinné zázemí podnikatele. V režimu PD není možné využít daňových zvýhodnění jako jsou například sleva na manželku/manžela či děti. Praktické případy si ukážeme níže.

Změna pravidel pro rok 2023

Původně se k paušální dani mohli přihlásit podnikatelé, kteří měli obrat do 1 mil. Kč, zároveň nebyli plátci DPH a neměli jiné zdanitelné příjmy. V průběhu loňského roku došlo k uzákonění několika změn, které vešly v platnost začátkem nového roku. Zároveň se zvýšením hranice pro povinnost vstupu do režimu plátce DPH došlo i ke stejnému posunu pro přihlášení k paušální dani – finanční strop se posunul na částku 2 000 000 Kč. Další dvě podmínky zůstali nezměněné.

Zároveň došlo nově k vytvoření tří pásem pro paušální režim. Výše uvedenou částku 6 208 Kč budou platit OSVČ, kteří spadají do 1. pásma paušální daně. Do tohoto pásma bude náležet drtivá většina subjektů při splnění následujících podmínek:

obrat do 1 mil. Kč z jakékoli činnosti
obrat do 1,5 mil. Kč, pokud alespoň 75 % obratu tvoří činnosti, pro které jde uplatnit výdajový paušál 60 a 80 % z příjmů
- 60 % – ostatní živnosti, volná, vázaná, koncesovaná živnost (nejširší skupina OSVČ)
- 80 % – zemědělská výroba, lesní a vodní hospodářství, řemeslné živnosti
obrat do 2 mil. Kč, pokud alespoň 75 % obratu tvoří činnosti, pro které jde uplatnit výdajový paušál do 80 % z příjmů.

Měsíční platba pro 2. pásmo je 16 000 Kč a budou se v ní nacházet přihlášené subjekty, které mají:

obrat do 1,5 mil. Kč z jakékoli činnosti
obrat do 2 mil. Kč, pokud alespoň 75 % obratu tvoří činnosti, pro které jde uplatnit výdajový paušál do 80 % z příjmů.

Platba pro 3. pásmo v režimu paušální daně je měsíčně ve výši 26 000 Kč a pro podnikání v jakékoli oboru do obratu 2 mil. Kč.

Jednotlivá pásma najdete v následujícím obrázku.

Pro lepší přehled sepisujeme jednoduché porovnání vybraných příkladů výpočtu daňové a „odvodové“ povinnosti pro různá OSVČ. Pro zjednodušení budeme počítat s nejširší skupinou OSVČ využívající výdajový paušál ve výši 60 %, kteří splňují podmínky pro 1. pásmo paušální daně. Pro výpočet částek daně a obou pojištění byly použity mechanismy z DP za rok 2021.